Segregacja kosztów, dlaczego mój CPA jeszcze tego nie robi

Segregacja kosztów – Dlaczego mój CPA jeszcze tego nie robi?

Segregacja kosztów – Dlaczego mój CPA jeszcze tego nie robi?

Większość właścicieli nieruchomości komercyjnych nawet ci, którzy korzystają z usług zawodowych księgowych, nie korzystają z segregacji kosztów – mechanizmu podatkowego, który mógłby wygenerować znaczne oszczędności w federalnym podatku dochodowym.

Chociaż większość księgowych zna to podejście, niektórzy wahają się, czy zalecać je bez udokumentowana analiza prawidłowych kwot amortyzacji. Liczne zawiłości dotyczące ingredientów budynków wyznaczonych przez IRS utrudniają niektórym specjalistom księgowym zapoznanie się ze wszystkimi obowiązującymi pozycjami w konkretnej nieruchomości. CPA zdają sobie sprawę, że aby klient w pełni skorzystał, zwykle konieczne jest zwrócenie się do specjalisty ds. nieruchomości, który przedstawi niezależny raport potwierdzający harmonogram amortyzacji właściciela.

Chociaż jest on w znacznym stopniu niewykorzystany, segregacja kosztów nie jest zbyt radykalna narzędzie rachunkowości spekulacyjnej. W rzeczywistości American Institute of Qualified Community Accountants National Journal of Accountancy opublikował wiele artykułów wspierających segregację kosztów.

Segregacja kosztów identyfikuje odpowiednie składniki oraz ustala wartość i prawidłowy harmonogram amortyzacji. W typowych okolicznościach amortyzacja rozkłada się nawet na 39 lat. Jednakże segregacja kosztów dotyczy amortyzacji części nieruchomości w ratach 5-, 7- i 15-letnich. To przyspieszenie czasu amortyzacji zmniejsza dochód podlegający podatkom federalnym. Metoda ta nie narzuca alternatywnych kwestii związanych z minimalnym podatkiem.

Specjaliści przygotowują szczegółowe raporty

Aby przeprowadzić analizę podziału kosztów, początkowo dokonuje się przeglądu podstawy kosztów budowy, renowacji i napraw budynków. Technik udaje się na miejsce, aby dokonać szczegółowych pomiarów i sprawdzić jakość i stan nieruchomości. Po wizycie na miejscu oblicza wartość nieruchomości, korzystając z powszechnie przyjętych zasobów cenowych i lokalnych warunków ekonomicznych.

Badanie segregacji kosztów tworzy profesjonalny dokument poparty dokładnymi badaniami. Wyniki podsumowuje się w szczegółowym raporcie, dokumentującym ilość nieruchomości o okresie five, 7 i fifteen lat, która kwalifikuje się do amortyzacji krótkotrwałej.

Rzeczywiście zajmujący się nieruchomościami lub firmy inżynieryjne zazwyczaj posiadają wiedzę niezbędną do przeprowadzenia szczegółowego kosztu badania segregacji, często na zalecenie osoby sporządzającej podatek od właścicieli. Przygotowanie opracowania wymaga wiedzy z zakresu wyceny nieruchomości oraz pełnej znajomości przepisów szczegółowo określających możliwości amortyzacji. Przepisy Kodeksu Podatkowego określają około a hundred thirty kategorii majątku, które kwalifikują się do krótszego życia.

Przepisy dotyczące segregacji kosztów zawierają wiele zmiennych, które niekoniecznie są intuicyjne. W pięcioletniej nieruchomości znajdują się takie elementy, jak dywany i podłogi winylowe. Na siedmioletniej nieruchomości mogą znajdować się znaki i pasy parkingowe. Nieruchomość przeznaczona na piętnaście lat obejmuje nawierzchnię brukową i architekturę krajobrazu.

Wiele doradców ds. zakupów zaleca segregację kosztów

Większość właścicieli nieruchomości instynktownie wierzy, że ich doradcy kredytowi dokonują za nich segregacji kosztów, ale badania sugerują, że to narzędzie jest wykorzystywane tylko w 5–10% % czasu. Biegli doradcy kredytowi i inne podmioty sporządzające sprawozdania podatkowe mogą nie przeprowadzać tego badania rutynowo, ponieważ obejmuje ono metodologię wyceny nieruchomości i specjalistyczną wiedzę wykraczającą poza zakres typowej praktyki podatkowej. Chociaż segregacja kosztów może być nieznanym obszarem dla niektórych księgowych, jest ona bardzo chwalona przez wielu księgowych.

Segregacja kosztów jest potężną i niezbędną częścią dokładnego obliczania amortyzacji nieruchomości, komentuje CPA Invoice Bandy z Blakely and Bandy, firma księgowa z siedzibą w Houston. Odpowiednio przygotowane opracowanie jest dla mnie, jako księgowego, bezcenne, gdyż zapewnia rzetelne wsparcie w przygotowaniu harmonogramu amortyzacji i obniżeniu podatków moich klientów. Niedawne zmiany w przepisach podatkowych uatrakcyjniają segregację kosztów i pozwalają na jej wdrożenie wiele lat po sfinalizowaniu zakupu nieruchomości.

Jak to działa?

Historycznie rzecz biorąc, większość harmonogramów amortyzacji dzielona jest pomiędzy grunty i nieruchomości -własność życiowa. Nieruchomości o długim okresie użytkowania amortyzują się przez ponad 27,five roku w przypadku mieszkań i 39 lat w przypadku większości nieruchomości komercyjnych. Badanie segregacji kosztów pozwala zazwyczaj przypisać od twenty% do forty% podstawy ulepszenia do kategorii krótkotrwałych, a czasem więcej.

Właściciele o wysokich dochodach płacą zazwyczaj 35% federalną stawkę podatku od zwykłMoi dochodu i stawkę 15%. na zyskach kapitałowych. Mechanizm zgłaszania zysku ze sprzedaży zwykle powoduje, że większość zysku przeznacza się na zyski kapitałowe, które są opodatkowane stawką fifteen%.

Badanie segregacji kosztów w rzeczywistości zmniejsza ilość majątku trwałego, który jest odzyskiwany w wysokości 25%. poprzez przeznaczenie większej części podstawy na nieruchomość 5-, seven- i fifteen-letnią. Jeśli segregacja kosztów zostanie zastosowana od samego początku do momentu rozpoznania zysku z nieruchomości, może to w przypadku większości inwestorów obniżyć federalną stawkę podatku z 35% do 15%. Wyjątkiem są korporacje klasy C, które płacą tę samą stawkę podatku od zwykłMoi dochodu lub zysków kapitałowych.

Ile można zaoszczędzić?

Niedawny klient firmy zrealizował wskaźnik zwrotu z oszczędności w pierwszym roku na poziomie 4:one, a współczynnik zwrotu przez pierwsze pięć lat na poziomie 20:1.

Kto obecnie przygotowuje badania segregacji kosztów?

Firmy wycenowe i inżynieryjne, firmy z Wielkiej Czwórki i spółki wydzielone z Wielkiej Czwórki to główni dostawcy badań segregacji kosztów. Niektóre firmy księgowe oferują tę usługę, ale często zlecają przygotowanie raportu firmie audytorskiej lub inżynieryjnej. Wraz z wprowadzeniem nowych dostawców wzrosła różnica cenowa pomiędzy bardzo niskimi kosztami badań analitycznych a znacznie wyższymi stawkami dla dużych agency.

Czy wszystkie nieruchomości korzystają z segregacji kosztów?

Segregacja kosztów jest zazwyczaj skuteczna i wykonalna finansowo nieruchomości, których ulepszenia wynoszą co najmniej 500 000 USD.

Nieruchomości, w których wprowadzono wiele ulepszeń, w tym zagospodarowanie terenu

i parking, dają świetne wyniki.

Podział kosztów można przeprowadzić dla nieruchomości w dowolnym miejscu w Stanach Zjednoczonych. Jest skuteczny w przypadku mieszkań, biur, sklepów, obiektów przemysłowych, magazynów samoobsługowych i wielu obiektów specjalnego przeznaczenia.

Klienci oczekują, że będziemy szukać i wykorzystywać narzędzia, które zminimalizują ich podatki federalne, mówi CPA Sheldon J. Donner z Donner Weiser & Associates, P.C., firma konsultingowa i CPA z siedzibą w Atlancie. Segregacja kosztów jest właściwym, konserwatywnym i opłacalnym narzędziem umożliwiającym znaczne obniżenie federalnych i stanowych podatków dochodowych. Nasi klienci byli niezwykle zadowoleni z wyników.

Kiedy powinienem uzyskać raport dotyczący podziału kosztów?

Rutynowo uzyskujemy badanie dotyczące podziału kosztów po zakupie nieruchomości inwestycyjnej, powiedział Jeff Harris, dyrektor finansowy Boxer Properties , krajowa firma inwestująca w nieruchomości. Zazwyczaj sensowne jest uzyskanie raportu dotyczącego podziału kosztów w roku zakupu lub budowy nieruchomości. Właściciele nieruchomości, którzy kupili lub wybudowali nieruchomość po https://kupimynieruchomosc.pl/skup-nieruchomosci-warszawa-goclaw-skupujemy-nieruchomosci-w-warszawskiej-dzielnicy-goclaw/ 1986 r., często mogą odnieść znaczne korzyści, odzyskując wcześniej zaniżoną amortyzację bez konieczności składania poprawionych zeznań podatkowych.